Порядок возврата 13 процентов за обучение ребенка в 2020 году

Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе

Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.

Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.

Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.

Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.

Скачать для просмотра и печати:

Условия предоставления возврата средств

При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.

Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога

Поэтому перед поступлением в автошколу требуйте подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования

В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу требуйте подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования.

Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:

1. За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
2. За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
3. За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ, так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
4. За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.

Обратите внимание! Если налогоплательщик планирует вернуть деньги за обучение усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой, ему необходимо иметь на руках официальные бумаги, подтверждающие его статус законного представителя.

Кто имеет право на вычет

Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.

При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.

Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:

1. Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
2. Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
3. Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
4. Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.

Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит — 50000 рублей.

Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается (пп. 2 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как оформить налоговый вычет

Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета. Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.

Читать также: Налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году

Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.

Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.

Пакет необходимых документов

Вне зависимости от того, проходил ли обучение налогоплательщик три года назад, или один — пакет подаваемых им документов всё тот же.

В соответствии с письмом Минфина №03-04-5/37885 и информационным сообщением ФНС от 12 января 2006 г., он включает в себя такие бумаги:

1. Заявление с просьбой совершить вычет. Его или печатают, или пишут собственноручно.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Её заполняют не только граждане, сами уплачивающие в бюджет подоходный налог, но и те, кто претендует на его возврат.
3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за прошлый год, в которой указываются все доходы, а также перечисленные с них государству налоги.
4. Договор со школой.
5. Лицензия, доказывающая право автошколы заниматься образовательной деятельностью (её копия). Вместе с тем, исходя из норм самого закона, её предоставление налогоплательщиком необязательно.
6. Квитанции, которые подтверждают оплату услуг по обучению.

Когда хотят получить вычет за учившегося ребёнка, то необходимо также его свидетельство о рождении или иная, подтверждающая родственные отношения, бумага.

Если речь о лице, находящемся под опекой, то предоставляют документ, подтверждающий её.

Все эти документы подаются в местное отделение ФНС. Заявление и декларация должны быть заполнены в соответствии с утверждённой формой.

В заявлении отражают такие данные:

• указание на то учреждение налоговой, в которое подаётся бумага;
• полные данные самого заявителя, включая данные о его гражданском паспорте и месте прописки;
• то, какой именно налог был уплачен (в этом случае – НДФЛ) в излишнем объёме;
• КБК и ОКТМО;
• сумма, которую должны вернуть заявителю. Её размер уже содержится в поле под номером 050 декларации 3-НДФЛ;
• номер счёта для перевода на него средств;
• дата, когда было составлено заявление и собственноручная подпись заявителя.

Обычно, это инспекция, находящаяся там, где проживает заявитель. Ознакомиться с реквизитами можно на официальном интернет-ресурсе ФНС.

Код бюджетной классификации (КБК) и Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО), которые должны быть указаны правильно. Их можно посмотреть в полях декларации под номерами 020 и 030.

Счёт указывается в цифровом выражении и допускается, чтобы он был также карточным.

В общих же чертах процедура выглядит так:

1. Налогоплательщик указывает все необходимые данные о себе и инспекции, в которую передаёт декларацию, включая её код. Налоговый период, за который заполняется декларация, тоже должен быть указан.
2. Сведения о документе, удостоверяющем личность, включая сведения об органе, который его выдал, должны быть заполнены целиком.
3. Адрес проживания на территории России указывают, как и адрес — за её пределами, если такой есть.
4. Вписываются сведения о полученном в нужный налоговый период заработке. Для чего используют данные из справки 2-НДФЛ. Сюда же вносятся данные о прочих выплатах от работодателя.
5. Также нужно указать сведения про самого работодателя.
6. Далее, заполняются данные о расходах, которые привели к требованию налогового вычета. В случае с вычетом за обучение в автомобильной школе используется вкладка программы «социальные вычеты». Сумма этих расходов приводится автоматически к сумме вычета на основании требований законодательства.
7. Когда декларация распечатана, то на ней от руки указываются сведения о приложениях, а также на каждом листе проставляется дата и подпись декларанта.

Что же касается справки 2-НДФЛ, то её заполняют в бухгалтерии работодателя на основании установленной государством формы.

Социальная льгота: справка

Статья №219 НК РФ сообщает, что любой плательщик может рассчитывать на соцвычет по налоговым платежам. Если человек официально трудоустроен и аккуратно выплачивает НДФЛ, он может вернуть себе процент от расходов, понесённых в связи с различными социальными ситуациями. Чтобы претендовать на вычет, необходимо выполнить обязательное условие — подать налоговую декларацию по НДФЛ за тот год, в котором производились расходы. То есть, если готовились к сдаче на права и проходили обучение в автошколе в 2017 году, декларацию нужно подать строго в 2018 году.

Плательщик обязан предоставить налоговой документы, подтверждающие оплату обучения – например, договор с прикреплённым к нему чеком или данные банковского перевода. С 2010 года законодательство освободило плательщиков от необходимости писать договор с прошением о вычете – это автоматически будет подразумеваться, когда вы принесёте в налоговую нужные официальные бумаги. Ещё один момент, без которого вычет не вернётся в ваш кошелёк – это статус именно образовательного учреждения. В случае с автошколой его роль будет играть лицензия.

Социальные вычеты подразумевают возвраты «автошкольникам»

Пошаговая процедура получения льготы

Стандартный механизм оформления налогового вычета заключается в 2020 году в следующем:

1. Сбор обязательного перечня документации.
2. Составление соответствующего заявления.
3. Формирование декларации по форме 3-НДФЛ.
4. Обращение в территориальное отделение ФНС по месту проживания.

На основании поданной заявки будет принято решение о возврате НДФЛ в установленном законодательством РФ порядке.

Помимо этого необходимо обращать внимание на имеющиеся особенности, которые отличаются между собой в зависимости от того, о каком именно обучении идет речь

На обучение ребенка

В том случае, если сын либо же несовершеннолетняя дочь были зачислены на обучение в ВУЗ, то положенный вычет на обучение подразумевает под собой возвращение средств (в частичном объеме), которые были перечислены на счет образовательного учреждения.

Необходимо помнить, что вернуть средства в таком случае можно до момента вступления ребенка в 24-летний возраст. Обязательным критерием для этого является дневная форма обучения.

На основании статьи 219 Налогового Кодекса РФ, максимально допустимый размер налогового вычета составляет 50 тысяч рублей в год.

В автошколе

Согласно с правилами налогового законодательства, на вычет по такому основанию можно рассчитывать:

• гражданам за свое обучение в автошколе;
• брат либо же сестра обучающегося;
• родители, опекуны либо же усыновители и попечители непосредственного ученика.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на то, что по отношению к родственникам действует соответствующее возрастное ограничение — 24 года. Из этого следует, что если в автошколе проходит обучение родственник в возрасте до 24 лет, то соответствующий вычет за него невозможно будет получить

Из этого следует, что если в автошколе проходит обучение родственник в возрасте до 24 лет, то соответствующий вычет за него невозможно будет получить.

Если говорить о своем обучении, то налоговым законодательством не предусмотрено каких-либо ограничений, из-за чего можно подать заявку в ФНС в любом возрасте. При этом не нужно подтверждать право собственности на ТС.

За заочное обучение

В случае затрат на персональное обучение, можно рассчитывать на налоговый вычет, вне зависимости от того:

• дневная форма;
• либо же заочная.

Однако необходимо обращать внимание на то, что:

В случае оформления вычета за свое обучение	Максимально допустимая сумма составляет 100 тысяч рублей
При возврате за детей	50 тысяч рублей

О данном нюансе необходимо помнить, чтобы исключить вероятность возникновения различного недоразумения.

Как вернуть 13 процентов за учебу: разбираемся с нюансами налоговых вычетов

Через работодателя вычет можно оформлять сразу же после возникновения расходов Не нужно дожидаться завершения календарного года. Однако при слишком большой сумме возврата работодатель может и не успеть возместить положенную сумму в полном объеме. Придется оформлять заново получение невыплаченного остатка В налоговой инспекции получать вычет целесообразно Когда за год свершается несколько платежей. С точки зрения экономии времени лучше один раз оформить вычет и получить сразу весь вычет, чем заниматься оформлением через работодателя вычета на каждый отдельный платеж Получая вычет у работодателя Не придется подавать налоговую декларацию. Потребуется лишь предоставление документов, подтверждающих расходы. Но зато потребуется дважды посетить налоговую инспекцию и потом обратиться в бухгалтерию по месту работы. Оформляя вычет через ФНС, нужно только раз сдать собранный пакет документов и можно ожидать перечисления средств Если помимо социального вычета за обучение планируется получение иных вычетов То лучше по окончании года сразу оформить все вычеты и разом получить всю сумму полагающихся денежных средств

Порядок оформления

Чтобы вернуть часть налога, необходимо или отнести все документы собственноручно или подать их через всемирную сеть. Через интернет, в частности, подают налоговую декларацию со всеми приложениями. Чтобы это сделать, документ не распечатывают, а формируют в программе файл в формате xml.

Другие бумаги, необходимые для получения вычета, подаются в качестве приложений. Их сканируют и прилагают в отдельной папке, размер которой не должен превышать 20 Мб. Из-за упомянутого ограничения рекомендуется сканировать файлы с разрешением не выше 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Для подачи документов в электронном виде также необходимо наличие электронной подписи. Сертификат её проверки можно получить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуги. Если плательщик до этого сам не занимался налогообложением, то ему придётся на одном из них зарегистрироваться, войти в сервис и сформировать запрос на сертификат. Хранить его лучше на самом сервисе ФНС.

Для того, чтобы отправить декларацию, надо в меню кабинета найти пункт «Налог на доходы ФЛ» и в открывшемся меню – «Отправить декларацию онлайн». После чего загружается файл с декларацией и каждое из приложений по отдельности. В необходимое поле вводится пароль от сертификата электронной подписи.

Стоит помнить, что рассчитывать на положительное решение по возврату не стоит тем, кто:

• не платит налог на доходы (в том числе индивидуальным предпринимателям);
• чьи дети и подопечные старше 24 лет;
• за чьё обучение было заплачено работодателем;
• использовал для оплаты учёбы в автошколе материнский капитал;
• обучался заочно.

Всем этим лицам кодекс не позволяет рассчитывать на получение социального вычета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

Заполнить бумажный бланк

Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.Важно! Форма бланка может меняться год от года, при скачивании декларации в интернете, убедитесь, что загружаете актуальную форму.

Скачать программу для заполнения оффлайн формы. Здесь также нужно убедиться, что содержание бланка соответствует текущему году.
Обратиться к услугам онлайн-сервисов по заполнению формы.
Подать декларацию через сервис Госуслуг.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

Важно! Форма 3-НДФЛ заполняется печатными символами, пастой синего или черного цвета, ошибки и исправления не допускаются.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

• задание условий (здесь пишутся общие данные);
• сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
• данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Важно! Есть простой и быстрый способ частично возместить затраты – в личном кабинете налогоплательщика с авторизацией через сайт Госуслуг по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/. В этом случае форму 3-НДФЛ заполнять вообще не требуется

Через 30 дней придет справка о том, что НИ подтверждает основания на вычет, ее надо отнести работодателю, с этого момента бухгалтерия перестанет производить налогообложение сотрудника.

Вычет за обучение в автошколе

Если физическое лицо после получения водительских прав за определенную цену возвращает себе обратно часть израсходованных материальных средств, то оно использует такую услугу, как налоговый вычет.  Существует несколько видов налоговых скидок, однако материальная компенсация подобного рода относится к вычетам социального характера.

Когда возможен возврат

Многие налогоплательщики, которые сталкиваются с вопросом выбора автошколы, часто задумываются над тем, может ли он повлиять на начисление налоговой скидки. Все же статус учебного заведения играет немаловажную роль на предоставление вычета.

Налоговым законодательством закреплено, что возврат подоходного налога осуществляется только в том случае, если обучение проходило в учреждении, которое обладает соответствующей лицензией.

Вернуть НДФЛ можно как за оплату собственных автомобильных курсов, так и за расходы подобного рода, связанные с обучением следующих физических лиц:

1. Дочери либо сына. Если родной отец или мать, которые являются добросовестными налогоплательщиками, хотят получить материальную компенсацию за расходы, отданные за учебу их ребенка в автошколе, то это можно сделать до момента достижения им двадцатичетырехлетнего возраста.
2. Приемной дочери или сына. Иногда случается так, что ребенка решают усыновить либо оформить над ним какую-либо другую форму опеки, например, попечительство. В подобной ситуации на затраты, направленные на получение водительских прав на имя ребенка, также распространяется налоговая скидка. Однако при этом ребенку должно быть не больше восемнадцати лет.
3. Брата или сестры. В некоторых случаях оплату автомобильных курсов физические лица производят не за себя, а за своих братьев либо сестер. Российским налоговым законодательство также разрешено вернуть подоходный налог за обучение таких близких родственников, как брат или сестра, которые пребывают в возрасте до 24 лет.

Кто может получить вычет

Одним из главных условий, которое необходимо выполнить в обязательном порядке для получения материальной компенсации, является своевременная выплата НДФЛ в государственный бюджет.

Таким образом, если физическое лицо на данный момент времени не работает и не платит подоходный налог, то на возврат денег оно по праву претендовать не может. То есть по закону право на вычет есть только у налогоплательщиков.

Налоговую скидку подобного рода может получать не только отец либо мать, но и оба родителя одновременно. Однако при этом необходимо учитывать такое ограничение — максимально возможная сумма вычета составляет 50 000 рублей.

То есть за одного ребенка налоговая инспекция может предоставить вычет его родителям не более 50 000 рублей, который они в последствие уже поделят между собой, как посчитают нужным.

Какую стоимость налога можно возвратить и какая документации необходима для этого

Социальные налоговые вычеты часто применяются гражданами России при приобретении жилья или получении образовательных услуг. Стоит помнить, что автошкола также входит в этот список. Законодательством устанавливается максимальная сумма, с которой можно возвратить налог. Она прописана в НК РФ и должна четко соблюдаться.

Если в отчетном периоде человек учился на вождение и платил себе за операцию, то вычет по налогу будет производиться со стоимости, которая не больше ниже указанной. При подаче документов на компенсирование стоимости можно самому подобрать, какие затраты обязаны учитываться.

Возвратить налог реально со стоимости, не становящейся больше 120000 рублей. В подобную стоимость помимо затрат на обучение в автошколе включаются также расходы на услуги в медицинском учреждении, взносы в ПФР.

Также существует ограничение стоимости, которую реально растратить на учебу ребенка и опекунов, а именно 50000 рублей на любого ребенка. Данную сумму вполне хватает для покрытия стоимости занятий в школе.

Документы, которые требуются для приобретения вычета:

1. Договор об оказании платных услуг.
2. Лицензия автошколы.
3. Документация, подтверждающая оплату учебы.
4. Документация, которая подтверждает родственную связь.
5. Справка 2-НДФЛ.
6. Декларация 3-НДФЛ.
7. Заявление на возвращение налога.

Компенсация финансовых средств невозможно если:

1. Ученик не является гражданином Российской Федерации, то есть длительность его жительства в государстве не больше 183 дней.
2. Оплата занятий организацией, где значится рабочий.
3. Выплата за услуги из материнского капитала, который налогом не будет облагаться.
4. Доходы гражданина являются дивидендами, выигрышем или иным призовым фондом.

В виде альтернативного варианта стоит предложить отправление документации заказным письмом. Так намного скорее и проще. Ответ из госслужбы поступит мгновенно, к тому же можно будет получить необходимую информацию на сайте конкретной службы.

Период рассмотрения документации длится в основном около 6 месяцев, после нужно подтверждение инспектора о следовании гражданскому праву. Вычет за учебу будет перечисляться на предоставленный счет.

Отказ в такой ситуации может быть, если во время оформления документов допускались нарушения. Также во избежание спорных ситуаций с налоговыми органами в соглашении и платежных поручениях обязаны фигурировать данные заявителя на вычет. Перед отправкой заявления в ФНС стоит тщательно проверить все заполненные реквизиты на наличие ошибок.

Необходимые документы и способы получения компенсации за обучение

Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.

В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить

Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу. Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход

Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:

1. гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
2. справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
3. договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
4. копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
5. заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
6. свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.

Компенсации подлежат только затраты, понесенные не позднее трехлетнего срока. Заявитель может обратиться за получением вычета в любой день, при этом компенсироваться будет сумма, потраченная в год, когда была заполнена декларация о доходах.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, надо внимательно заполнить документы, и собрать полный пакет бумаг, потому что на проверку у специалистов налоговой уйдет 4 месяца, после чего будет принято решение о компенсации или получен отказ.

В случае, если ошибок допущено не было, заявитель гарантированно получит компенсацию затрат в установленной законом сумме, причем поступят деньги на счет, который надо указать в заявлении. И главное: претендовать можно только на вычет суммы, меньшей от суммы уплаченного налога.Тем, кто решил получить налоговый вычет через работодателя, все равно придется посетить налоговую службу, где также придется заполнить заявление по установленной форме. В этом случае, правда, не придется заполнять декларацию о доходах, зато понадобятся другие документы из списка. Сокращаются и сроки рассмотрения документов, а примеры тех, кто уже проходил через процедуру возврата налогового вычета говорят о том, что для принятия решения налоговикам надо всего 30 дней, после чего заявителю выдается уведомление, которое вместе с заявлением надо передать в бухгалтерию или финансовый отдел предприятия (организации).

К слову, определенной формы заявления нет, а заполнить его помогут сотрудники финотдела или бухгалтер.
В отличие от первого варианта получения вычета, работодатель не будет перечислять компенсацию в виде денег на счет, просто заработная плата будет выдаваться без удержания налога на доход физических лиц или части этого налога. Здесь все зависит от уровня заработной платы, а прекращается процесс по достижении суммы в размере 15 тыс. 600 рублей или 13% от суммы, потраченной на обучение.

Пример 2. Господин Иванов перечислил в виде налога с физического лица в бюджет сумму, равную 8 тыс. рублей, при этом сумма, потраченная на обучение, составила 50 тыс. рублей. Получается, что компенсации подлежит сумма в 6,5 тысяч рублей, а это меньше, чем величина уплаченного налога. Это означает, что для компенсации достаточно одной ежемесячной выплаты.

Кто может оформить

Получение налогового вычета за обучение является доступным исключительно тем лицам, которые официально трудоустроены и осуществляют перечисление средств в казну государства в форме НДФЛ в размере 13% от суммы получаемого дохода.

Правило действует на основании статьи 219 Федерального закона № 216 от июля 2007 года. Необходимо помнить о возможности оформления вычета только физическими лицами, поскольку для предпринимателей такая опция не предусмотрена.

Подобное правило распространяется и на пенсионеров. Они не имеют право оформить социальный вычет, поскольку у них отсутствует налогооблагаемый доход.

Это означает, что рассчитывать на налоговый вычет могут только официально трудоустроенные пенсионеры, из дохода которых удерживается НДФЛ по ставке в размере 13%.

Иные категории граждан оставляют за собой право вернуть часть уплаченных средств, если же самостоятельно заявят о своем намерении в уполномоченный государственный орган.

Через личный кабинет Госуслуг

Сформировать заявку на получение налогового вычета в режиме онлайн через портал государственных услуг вправе все без исключения граждане.

Для этого достаточно только соблюдать определенный механизм действий, который в 2020 году имеет вид:

Изначально нужно зайти на официальный портал Госуслуг	После этого необходимо перейти в идентифицированный персональный кабинет
Далее нужно перейти в категорию “Налоги и финансы”, а после этого нажать на подкатегорию “Прием деклараций”	На следующем этапе возникает необходимость выбрать услуг по предоставлению формы 3-НДФЛ

После этого будет открыта специальная информационная карта услуг, где предусматривается возможность изучить порядок получения:

1. Изначально граждане должны будут выбрать возможность заполнить специально разработанную декларацию через интернет.
2. После этого следует выбрать вариант формирования новой декларации либо же продолжить внесения данных в уже созданную ранее форму бланка — если была попытка заполнения раннее.
3. По завершению формирования заявки ее необходимо будет заверить электронной цифровой подписью.

В случае положительного решения о принятии заявки, граждане получают на указанный актуальный адрес электронной почты соответствующее уведомление. В нем будет указано, когда можно ждать решение по возврату средств.

Через налоговую

В случае оформления рассматриваемого типа вычета через территориальное представительство налогового органа, необходимо придерживаться такого механизма действий, как:

Изначально нужно безошибочно заполнить положенную декларацию	Собрать обязательный сопроводительный пакет документации
После компоновки всей необходимой документации нудно передать ее уполномоченному лицу налоговой службы	В данном случае нужно помнить о том, что передача документов осуществляется по месту проживания налогоплательщика
На основании сформированного запроса налоговый орган инициирует их проверку на предмет подлинности	А после этого принимает соответствующее решение

Следует обращать внимание на то, что данный вариант оформления налогового вычета не влечет за собой какой-либо сложности. Достаточно только следить за полнотой собранных бумаг и соблюдать очередность действий

Законодательная база

Основной правовой нормой, на основании которой получают налоговые вычеты вообще, и социальные (включая обучение в автошколе) — в частности, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Именно теме вычетов целиком посвящена ст. 219 кодекса.

При этом, тем, кто планирует получить возврат за учёбу в автошколе особо интересны будут подпункт 2 пункта 1 и завершающая часть пункта 2 указанной статьи. В первом случае устанавливается само право на получение вычета и перечисляются категории лиц, которые имеют это право. А во втором — указано ограничение на максимальную сумму, с которой его может получить заявитель.

Помимо Налогового кодекса, порядок получения вычетов регламентируют нормативные акты органов исполнительной власти. К ним относятся письма Министерства финансов РФ №03-04-05/7-193 от 28 марта 2011 г., №03-04-05/45702 от 28 октября 2013 г., №03-04-05 от 13 сентября 2013 г., №03-04-05/5-632 от 20 октября 2010 г., №03-04-05/7-203 от 15 апреля 2010 г., которые уточняют отдельные нормы закона и перечисляют необходимые для получения вычетов документы.